75亿元木材走私案,广东海关破获3亿棉花走私大案

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图:海关破棉花走私案

­ 图为哈尔滨海关缉私局办案人员搜查涉案企业。 蔡岩红 摄

近日,广东拱北海关破获一起涉嫌通过加工贸易渠道走私进口棉花的特大案件,案值人民币3.02亿元,涉嫌偷逃税款1.07亿元。

­ 揭开虚假“加工贸易”骗局

我国对棉花等农产品进口实施关税配额管理,一般贸易进口棉花配额外关税税率为40%,一些公司采取以加工贸易方式保税进口棉花,未经海关许可且未缴纳棉花配额外税款,擅自在国内销售制成品棉纱,逃避海关监管,偷逃应缴的进口棉花税款,牟取非法利润,构成走私犯罪。去年全年,全国海关累计查办棉花走私刑事案件52起。

­ 哈尔滨海关破案值1.75亿元木材走私案

拱北海关介绍,2014年下半年,该关缉私局根据风险管理部门提供的线索,经过前期周密调查,掌握走私团伙的关键证据。11月26日,该局出动40名精干警力,在广东恩平、珠海等地开展统一查缉行动,抓获利某强公司负责人黄某、吴某等主要犯罪嫌疑人9名,现场查获记账单证、货物清单、销售记录等非法交易的物证、书证一批,查扣涉嫌走私棉纱527.36吨。同日,该局正式对案件立案侦查,并对抓获的9名涉案人员采取刑事强制措施。

­ 本报记者 蔡岩红

经查明,涉案公司自2010年8月以来,多次以加工贸易方式大量进口棉花,其进口棉花制成品—棉纱大部分已在国内非法销售。为骗取进口棉花的加工贸易核销,达到加工贸易进口原料与生产成品出口的虚假平衡,犯罪嫌疑人黄某与吴某合谋,将少量“道具棉纱”以加工贸易制成品方式申报出口至香港一家贸易公司,再以一般贸易方式从该公司申报进口,然后反复进出口“道具棉纱”10700吨,这些反复进出的“道具棉纱”折合棉花14000吨。一般贸易进口棉纱的关税税率只有5%,“道具棉纱”进口成本在走私的暴利中几乎可以忽略不计。

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披着“加工贸易”的外衣,大肆走私木材,垄断市场,破坏当地正常木材进出口秩序。近日,记者前往哈尔滨海关采访了解到,该关历时一年,立案4宗,破获案值达1.75亿元木材走私案,抓获犯罪嫌疑人12名。从而掀开了虚假“加工贸易”的盖子。

这是一起利用加工贸易手册、以伪报贸易性质方式擅自内销保税棉花的特大团伙走私犯罪案件。近年来,我国对棉花等农产品进口实施关税配额管理,一般贸易进口棉花配额外关税税率为40%,该公司采取以加工贸易方式保税进口棉花,未经海关许可且未缴纳棉花配额外税款,擅自在国内销售制成品棉纱,逃避海关监管,偷逃应缴的进口棉花税款,牟取非法利润,构成走私犯罪。

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“案件始发,来源于大连海关移交的一个倒卖加工贸易手册案件的线索,涉案企业在黑龙江绥芬河。”哈尔滨海关缉私局侦查处董蕾告诉记者。

2014年12月30日,经珠海市人民检察院批准,拱北海关缉私局依法对吴某等2名主要犯罪嫌疑人执行逮捕。目前,该局正在对利某强公司走私棉花犯罪行为作进一步侦查取证。

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哈尔滨海关缉私局迅速展开线索摸排,随着调查的一步步深入,一个惊天的秘密被慢慢揭开。

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据办案缉私警介绍,根据海关加工贸易管理规定,加工贸易企业申请加工贸易手册后要专用,不能出借、卖与他人。而涉案不法加工贸易企业,并不真正从事木材加工,而是将加工贸易手册直接倒卖给省内一些不法商家。涉案不法商家,利用从加工贸易企业买来的加工贸易手册,通过伪报贸易方式(按其企业性质原本应该以一般贸易方式进口木材),大量进口木材,不仅逃掉了13%的进口增值税,还直接将进口木材在国内销售牟利。

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与此同时,不法加工贸易企业还将加工贸易手册的出口指标卖给大连的一些非法货运代理公司。这些货代公司与国内一些不法出口商相勾结,将原本应以一般贸易方式出口的筷子、牙签等产品,伪报成加工贸易方式替代出口,进而又逃掉了10%的出口关税。

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“也就是‘一进一出’,国家为此损失了23%的税收。”董蕾说,不仅如此,市场还出现“劣币驱逐良币”的现象。涉案不法商家在进口木材时由于逃避了国家应收的13%增值税,其销售木材时便可压低价格在市场出售,使得一些从事正规一般贸易的木材进口商不甚重负,分分倒闭、转行,不法商家由此逐步垄断了当地木材市场。而一些国外进口商,因了解到国内这种“潜规则”后,也一再压价,从而使一些正常出口企业经营状况雪上加霜。此外,一些加工贸易企业见买卖加工贸易手册有利可图,便干脆不做加工贸易生意,而是直接做起买卖加工贸易手册的生意。据了解,一本加工贸易手册便可赚30万元人民币。

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2017年8月17日,哈尔滨海关缉私部门摸查掌握的证据,在关长靳延勇的亲自指挥下,展开集中抓捕行动。当天,哈尔滨海关缉私局分成4个行动小组,在吉林白山、哈尔滨、绥芬河、密山等地实施集中抓捕,涉案4名犯罪嫌疑人全部落网,一举摧毁了这个利用加工贸易手册瞒报贸易方式走私木材的犯罪网络。

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据记者了解,哈尔滨海关此次打击木材加工贸易渠道走私违法犯罪活动,规范了黑龙江省木材加工贸易行业经营秩序,使不规范的加工贸易企业纷纷退出市场。由于国内木材需求市场仍旺盛,非法加工贸易进口木材渠道被堵住后,以一般贸易方式进口木材量不断攀升。目前此案仍在进一步侦办中。